Революция в бразильской налоговой системе: что нужно знать бизнесу
24 июля 2025 года Японская организация по развитию внешней торговли (JETRO) представила подробную информацию о прошедшем семинаре, посвященном основам бразильского налогового законодательства. Главной темой обсуждения стала предстоящая налоговая реформа, призванная значительно упростить процедуры и стимулировать экономический рост. Эта реформа, названная «реформой двух фаз», обещает стать одним из самых значительных изменений в налоговой системе Бразилии за последние десятилетия.
Что такое бразильская налоговая реформа?
Основная цель реформы — устранить сложную и запутанную систему налогообложения, которая долгое время была камнем преткновения для бизнеса как внутри страны, так и для иностранных инвесторов. Бразилия известна своей высокой налоговой нагрузкой и многоуровневыми налогами на потребление, которые часто дублируются и создают множество бюрократических препон.
Реформа направлена на:
- Упрощение: Объединение нескольких налогов на потребление в один, что значительно снизит административные расходы для компаний.
- Прозрачность: Создание более предсказуемой и понятной налоговой среды.
- Эффективность: Стимулирование экономического роста за счет снижения налогового бремени и облегчения ведения бизнеса.
- Справедливость: Более равномерное распределение налоговой нагрузки.
Две фазы реформы:
Реформа будет проводиться в два этапа, чтобы обеспечить плавный переход и минимизировать потенциальные риски:
Фаза 1: Объединение налогов на потребление (предполагается вступление в силу с 2026 года)
- Отмена ICMS и ISS: Наиболее существенным изменением станет отмена двух ключевых налогов на потребление:
- ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços – Налог на обращение товаров и услуг): Этот налог взимается на уровне штатов и является одним из самых сложных, с различными ставками и правилами в каждом штате.
- ISS (Imposto sobre Serviços – Налог на услуги): Этот налог взимается на муниципальном уровне и также имеет свои особенности в каждом муниципалитете.
- Введение IBS (Imposto sobre Bens e Serviços – Налог на товары и услуги): Вместо ICMS и ISS будет введен единый федеральный налог на товары и услуги – IBS. Этот налог будет адвалорным, то есть рассчитываться на основе стоимости товаров и услуг.
- Введение CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços – Взнос на товары и услуги): Дополнительно будет введен CBS, который будет направлен на финансирование федеральных социальных программ.
- Механизм «каскадного» возврата: Важным аспектом IBS и CBS станет механизм «каскадного» возврата. Это означает, что налог будет взиматься только с добавленной стоимости на каждом этапе производственно-сбытовой цепочки. Компании смогут возмещать налоги, уплаченные предыдущими поставщиками, что устранит эффект «каскадного» налогообложения, когда налоги начисляются на налоги.
- Унификация ставок: Планируется унификация налоговых ставок для большинства товаров и услуг, хотя будут предусмотрены исключения для определенных секторов, таких как образование, здравоохранение и общественный транспорт, где ставки могут быть снижены.
Фаза 2: Налогообложение доходов и других видов деятельности (предполагается вступление в силу с 2027 года)
- Реформа налога на прибыль: В рамках второй фазы ожидаются изменения в налогообложении прибыли компаний. Планируется более глубокий анализ и, возможно, пересмотр ставок и правил расчета налога на прибыль.
- Изменения в других налогах: Также будут рассматриваться изменения в других налогах, таких как налог на финансовые операции (IOF) и налог на недвижимость, с целью дальнейшей оптимизации налоговой системы.
- Фокус на справедливое распределение: Особое внимание будет уделяться тому, чтобы реформа способствовала более справедливому распределению налогового бремени между различными секторами экономики и слоями населения.
Польза для бизнеса:
- Снижение административных расходов: Объединение налогов и упрощение процедур значительно сократят расходы, связанные с соблюдением налогового законодательства.
- Повышение конкурентоспособности: Уменьшение налогового бремени и предсказуемость правил повысят конкурентоспособность бразильских компаний на внутреннем и международном рынках.
- Привлечение иностранных инвестиций: Более простая и прозрачная налоговая система сделает Бразилию более привлекательной для иностранных инвесторов.
- Увеличение эффективности цепочек поставок: Механизм «каскадного» возврата позволит оптимизировать ценообразование и повысить эффективность логистики.
Что следует делать бизнесу?
- Изучить законодательство: Внимательно следить за изменениями в бразильском налоговом законодательстве и консультироваться с экспертами.
- Адаптировать системы: Начать подготовку своих бухгалтерских и финансовых систем к новым правилам.
- Оценить влияние: Проанализировать, как реформа повлияет на конкретные операции вашей компании.
- Сотрудничать с партнерами: Обсуждать предстоящие изменения с поставщиками и клиентами, чтобы обеспечить плавный переход.
Заключение:
Налоговая реформа в Бразилии — это долгожданное событие, которое может коренным образом изменить экономический ландшафт страны. Упрощение налоговых процедур, снижение административных барьеров и создание более справедливой системы — все это положительно скажется на развитии бизнеса и привлечении инвестиций. Компании, которые заблаговременно подготовятся к этим изменениям, смогут максимально использовать новые возможности, которые предоставит обновленная бразильская налоговая система.
ブラジル税制改革法の基礎セミナー開催、新制度では手続き簡素化
ИИ предоставил новости.
Следующий вопрос был использован для получения ответа от Google Gemini:
В 2025-07-24 02:25 ‘ブラジル税制改革法の基礎セミナー開催、新制度では手続き簡素化’ был опубликован согласно 日本貿易振興機構. Пожалуйста, напишите подробную статью с соответствующей информацией в понятной форме. Пожалуйста, ответьте на русском языке.